FACTA

• Autorización Banco Persona Natural
• Formulario W9

Para clientes que dejaron de ser contribuyente de los EEUU por renuncia o pérdida de nacionalidad o ciudadanía, entre otros, deben completar el siguiente formulario:

• Formulario W8

NOTA: Los documentos, deberán ser impresos, firmados y escaneados, para luego enviarlos aa la casilla :
FATCA-CumplimientoNormativo@bancoestado.cl

• ¿Qué es FATCA?
  Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA, por sus siglas en inglés, es una ley de EE.UU, con efectos extraterritoriales que tiene por objetivo evitar que los contribuyentes estadounidenses eludan el pago de impuestos por las rentas obtenidas en otros países., La ley requiere que las entidades financieras extranjeras reporten anualmente a las Autoridades Tributarias de EE.UU (Internal Revenue Service, IRS), entregando información de las cuentas “reportables” según la mencionada normativa.

• ¿Cuáles son las cuentas “reportables”?
  Son aquellas cuentas cuyos titulares o participantes, son personas naturales o jurídicas contribuyentes en EE.UU. o de algunos de los Territorios de EE.UU Samoa Americana (Samoa Americana), Guam, Northern Mariana Island (Isla Mariana del Norte), Puerto Rico e Islas Vírgenes de los Estados Unidos (Islas Vírgenes Americanas). A estas personas, las identificaremos como US Person. Existen diversos criterios que se evaluarán al momento de determinar si una cuenta es sujeta a ser reportada o no.

• ¿A qué clientes afecta?
  A todos los clientes Personas Naturales y Personas Jurídicas que presenten Indicios de ser US Person, sean clientes nuevos o antiguos.

• ¿Qué son los indicios de US Person?
  Son aquellos datos requeridos al cliente persona natural, que determinarán si el cliente es o no US Person. Estos 6 nuevos datos requeridos serán:
  - El país de nacionalidad
  - El país de nacimiento
  - El país de residencia
  - ¿Tiene una dirección en el extranjero?
  - ¿Tiene un número de teléfono en el extranjero?
  - ¿Tributa en el extranjero?

• ¿Cuáles con los productos afectos a FATCA?
  Son todos aquellos productos de pasivo tales como: Depósitos a Plazo, Cuentas Corrientes, Cuentas de Ahorro, Cuentas Vista y Fondos Mutuos.

• ¿Todos los bancos están cumpliendo?
  A nivel nacional y mundial la mayoría de las instituciones financieras tienen la intención de cumplir con FATCA y están trabajando para hacerlo.

• ¿Qué es el formulario W-9?
  Modelo de declaración fiscal del Servicio de Impuestos de EEUU (IRS por sus siglas en inglés) - Formulario que permite al cliente certificar que es una persona estadounidense y su número de identificación fiscal de los Estados Unidos.

• ¿Qué es el formulario de Autorización FATCA Persona Natural?
  Es un formulario nacional, que busca la declaración del cliente, respecto a su condición de persona contribuyente de los EEUU. Es relevante su completitud ya que permite el levantamiento del secreto bancario.

• ¿Qué es el formulario W-8 BEN?
  Modelo de declaración fiscal del Servicio de Impuestos de EEUU (IRS por sus siglas en inglés) - Formulario que permite al cliente certificar que no es un US Person, ya que dejó de ser contribuyente de los EEUU por renuncia o pérdida de nacionalidad o ciudadanía, entre otros. El cliente debe acompañar copia del documento que acredite lo anterior.

• ¿Qué pasa si el cliente no contesta preguntas relacionadas con FATCA o no completa los formularios relacionados con FATCA?
  En este caso, a fin de cumplir las obligaciones establecidas por FATCA, BancoEstado efectuará las acciones necesarias y ajustadas a la normativa legal y las regulaciones bancarias y tributarias aplicables.

• ¿BancoEstado puede asesorar en la Normativa FATCA?
  BancoEstado sólo puede entregar información general de la normativa a nuestros clientes y de su con la normativa local que rige en el país. No puede entregar asesoría tributaria específica.
  Por ser FATCA una norma extranjera y de mucha interpretación, BancoEstado no será responsable de posibles impactos que puedan generar las respuestas a estas consultas.